Wanneer loont beleggen via een BV?

Vooral bij grotere vermogens (>€500.000), wanneer u het rendement niet direct nodig heeft en de Box 2-belasting kunt uitstellen. Ook wanneer u verliezen wilt verrekenen of een holdingstructuur al bestaat. De exacte drempel verschilt per situatie.

Wat verandert er in Box 3 in 2028?

Vanaf 2028 gaat de heffing in Box 3 over naar werkelijk rendement. Dit betekent dat ook niet-gerealiseerde koerswinsten jaarlijks worden belast. Het tarief blijft 36%. Dit kan beleggen via een BV relatief aantrekkelijker maken, afhankelijk van uw situatie.

Kan ik mijn beleggingen overhevelen naar een BV?

Ja, maar dit is een belastbaar moment: u moet afrekenen over de waarde op dat moment. Dit kan inkomstenbelasting en overdrachtsbelasting (bij vastgoed) opleveren. Overleg altijd met een fiscalist voordat u dit doet.

Wat is de wet excessief lenen?

Als DGA mag u maximaal €500.000 lenen van uw eigen BV (exclusief hypotheek eigen woning). Het meerdere wordt belast als fictief dividend in Box 2. Deze regeling is voor het eerst getoetst in 2024.

Hoe helpt Noble & Partners bij deze keuze?

Wij modelleren beide scenario's (privé en BV) door met uw specifieke vermogens, verwacht rendement en uitkeringspatroon. Zo ziet u precies waar het omslagpunt ligt en welke structuur voor u het meest voordelig is.

Overzicht

Beleggen in privé of via een BV?

De fiscale behandeling verschilt fundamenteel. Ontdek welke structuur voor u het voordeligst is — met actuele tarieven voor 2026.

Vergelijking 2026

Privé vs. BV — de feiten

Kenmerk	Privé (Box 3)	Via BV
Belastingtarief over rendement	Box 3: 36% over forfaitair rendement (6,00% overige bezittingen)	Vpb: 19% (≤€200.000) / 25,8% (>€200.000) + Box 2 bij uitkering
Heffingsvrij vermogen	€ 59.357 p.p. (€ 118.714 met partner)	Niet van toepassing
Verliesverrekening	Niet mogelijk in Box 3	Volledig aftrekbaar
Belasting bij uitkering	Niet van toepassing	Box 2: 24,5% (≤€68.843) / 31% (>€68.843)
Uitstel belasting	Jaarlijks Box 3 heffing	Alleen Vpb; Box 2 pas bij uitkering
Administratieve lasten	Minimaal	Jaarrekening, aangifte Vpb, KvK
Privacy	Vermogen niet openbaar	Jaarrekening deponeren bij KvK
Toekomstige wetgeving (2028)	Box 3 wordt werkelijk rendement (ook niet-gerealiseerd)	Geen aangekondigde wijzigingen

Noble & Partners

Welke structuur past bij u?

Het antwoord hangt af van uw vermogensomvang, verwacht rendement, uitkeringsbehoefte en toekomstplannen. Wij modelleren beide scenario's met uw specifieke cijfers en adviseren over de optimale structuur.

Disclaimer: De informatie is uitsluitend bedoeld als algemene informatie. Tarieven gelden voor 2026. Raadpleeg altijd een gecertificeerd fiscalist. Noble & Partners is een handelsnaam van DMA Europe B.V., geregistreerd bij de AFM.

FAQ

Veelgestelde vragen over beleggen privé of via een BV

Onze experts ontvangen regelmatig vragen. Niet alleen in professionele sfeer maar bijvoorbeeld ook tijdens vrijetijdsbezigheden. Ze hebben de moeite genomen deze vragen & antwoorden te verzamelen en voor uw gemak te publiceren.

Privé of BV? Laat het doorrekenen

In een persoonlijk gesprek berekenen wij welke structuur voor u fiscaal het meest voordelig is.