De 7 belangrijkste stappen van estate planning
Estate planning is de sleutel tot een zorgvuldige vermogensoverdracht. Deze checklist leidt u door de zeven essentiële stappen — van inventarisatie tot periodieke herziening.
Waarom estate planning onmisbaar is
Zonder estate planning bepaalt de wetgever hoe uw vermogen wordt verdeeld — en dat komt zelden overeen met uw persoonlijke wensen. Bovendien kan de erfbelasting in 2026 oplopen tot 20% voor kinderen en zelfs 40% voor niet-verwante erfgenamen.
Een doordacht estate plan beschermt uw nabestaanden, minimaliseert de belastingdruk en zorgt ervoor dat uw vermogen terechtkomt waar u het wilt. De zeven stappen hieronder vormen de basis van elk goed plan.
Inventariseer uw vermogen volledig
Breng al uw bezittingen en schulden in kaart: onroerend goed, beleggingen, ondernemingsvermogen, pensioenaanspraken, levensverzekeringen, digitale bezittingen en schulden. Zonder volledig inzicht is geen goede planning mogelijk.
- Maak een overzicht van alle bankrekeningen en beleggingsportefeuilles
- Inventariseer onroerend goed met actuele WOZ-waarden
- Noteer alle levensverzekeringen en pensioenaanspraken
- Breng ondernemingsvermogen (BV, holding) in kaart
- Vergeet digitale activa niet: crypto, online accounts, intellectueel eigendom
Bepaal wie u wilt bevoordelen
Denk na over hoe u uw vermogen wilt verdelen. Wilt u de wettelijke verdeling volgen, of heeft u andere wensen? Denk aan uw partner, kinderen, kleinkinderen, goede doelen of andere naasten.
- Bespreek met uw partner hoe u het vermogen wilt verdelen
- Overweeg of u kinderen gelijk wilt behandelen of wilt differentiëren
- Denk aan onterving van bepaalde erfgenamen (wettelijke beperkingen gelden)
- Overweeg legaten aan kleinkinderen, goede doelen of andere personen
Laat een testament opstellen of actualiseren
Zonder testament geldt het wettelijke erfrecht — en dat komt zelden overeen met uw specifieke wensen. Een goed testament biedt zekerheid en voorkomt conflicten. Laat het minimaal elke vijf jaar controleren.
- Benoem een executeur die de afwikkeling leidt
- Overweeg een uitsluitingsclausule (beschermt erfenis bij echtscheiding erfgenaam)
- Neem een tweetrapsbepaling op als u vermogen wilt kanaliseren
- Leg specifieke wensen vast (wie krijgt wat, onder welke voorwaarden)
Minimaliseer de erfbelasting
De erfbelasting in 2026 kan oplopen tot 20% voor partners en kinderen, en tot 40% voor overige erfgenamen. Door slim gebruik te maken van vrijstellingen, schenkingen en structuren kunt u de belastingdruk aanzienlijk verlagen.
- Partners: vrijstelling van € 828.035 in 2026
- Kinderen: vrijstelling van € 26.230 per kind
- Tarieven: 10% tot € 158.669, daarboven 20% (partners/kinderen)
- Overweeg periodieke schenkingen om de nalatenschap te verkleinen
- Benut de eenmalige verhoogde vrijstelling voor kinderen (18–40 jaar): € 33.129
Zet een schenkingsstrategie op
Door tijdens uw leven vermogen over te dragen via schenkingen, verkleint u de toekomstige nalatenschap en daarmee de erfbelasting. De jaarlijkse schenkingsvrijstelling voor kinderen bedraagt € 6.908 in 2026.
- Jaarlijkse schenking aan kinderen: € 6.908 belastingvrij (2026)
- Jaarlijkse schenking aan overige personen: € 2.769 belastingvrij
- Overweeg schenken op papier (schuldigerkenning) bij onvoldoende liquiditeit
- Let op: schenkingen binnen 180 dagen vóór overlijden tellen mee als erfenis (2026)
Regel uw levenstestament en volmachten
Een levenstestament regelt wie uw financiële en medische beslissingen neemt als u daar zelf niet meer toe in staat bent. Zonder levenstestament kan de rechter een bewindvoerder aanstellen — vaak niet de persoon die u zou kiezen.
- Wijs een financieel gevolmachtigde aan
- Wijs een medisch gevolmachtigde aan
- Leg uw wensen vast over medische behandelingen
- Registreer het levenstestament bij het Centraal Levenstestamentenregister (CLTR)
Herhaal en actualiseer periodiek
Estate planning is geen eenmalige exercitie. Veranderingen in wetgeving, uw gezinssituatie of vermogen kunnen uw plan verouderd maken. Evalueer minimaal elke drie tot vijf jaar, of eerder bij een levensgebeurtenis.
- Huwelijk, scheiding of overlijden van partner → direct herzien
- Geboorte van (klein)kinderen → testament en schenkingsplan aanpassen
- Wijzigingen in belastingwetgeving → jaarlijks checken
- Significante vermogenswijzigingen → structuur heroverwegen
Veelgemaakte fouten bij estate planning
Geen testament laten opstellen — het wettelijke erfrecht is zelden optimaal
Schenkingen uitstellen tot het te laat is, waardoor vrijstellingen onbenut blijven
Vergeten het testament te actualiseren na een scheiding of nieuw huwelijk
Begunstigingsclausules op verzekeringen niet afstemmen op het testament
Geen levenstestament opstellen — de rechter beslist dan wie uw zaken behartigt
Vermogen in de BV niet meenemen in de estate planning
Estate planning vanuit één aanspreekpunt
Bij Noble & Partners combineren wij vermogensbeheer met estate planning. Wij brengen uw complete financiële situatie in kaart en werken samen met notarissen en fiscalisten om een integraal plan op te stellen dat fiscaal optimaal is en aansluit bij uw persoonlijke wensen.
Van schenkingsstrategieën tot testamentaire optimalisatie — wij zorgen dat alle puzzelstukken op hun plek vallen.
Disclaimer: De informatie op deze pagina is uitsluitend bedoeld als algemene informatie en vormt geen persoonlijk financieel, fiscaal of juridisch advies. Belastingtarieven en vrijstellingen voor 2026 zijn gebaseerd op de laatst gepubliceerde cijfers en kunnen wijzigen. Raadpleeg altijd een gekwalificeerd adviseur voor advies dat is afgestemd op uw specifieke situatie. Noble & Partners is een handelsnaam van DMA Europe B.V., geregistreerd bij de Autoriteit Financiële Markten (AFM).
Veelgestelde vragen over estate planning
Onze experts ontvangen regelmatig vragen. Niet alleen in professionele sfeer maar bijvoorbeeld ook tijdens vrijetijdsbezigheden. Ze hebben de moeite genomen deze vragen & antwoorden te verzamelen en voor uw gemak te publiceren.