Strategieën belastingvrij schenken
Schenken is een van de meest directe manieren om vermogen al bij leven over te dragen. In deze handleiding staan alle vrijstellingen voor 2026 en drie strategieën om vermogen zo gunstig mogelijk over te brengen.
Schenkingsvrijstellingen 2026
De onderstaande vrijstellingen gelden in 2026. Schenkingen binnen deze bedragen hoeven niet te worden opgegeven bij de Belastingdienst.
Jaarlijkse vrijstelling kinderen
Per kind, per jaar. Beide ouders gelden fiscaal als één schenker. Aan twee kinderen schenkt u zo jaarlijks € 13.816 belastingvrij. Over 20 jaar loopt dat op tot € 276.320.
Jaarlijkse vrijstelling overige personen
Per persoon, per jaar. Van toepassing op kleinkinderen, broers, zussen, vrienden en anderen. Goed te combineren met de kindervrijstelling als onderdeel van een bredere schenkingsplanning.
Eenmalig verhoogd: vrij besteedbaar
Eenmalig aan kinderen tussen 18 en 40 jaar. Vervangt de jaarlijkse vrijstelling voor dat jaar. Het kind mag het bedrag vrij besteden. Opgave in de aangifte schenkbelasting is verplicht.
Eenmalig verhoogd: dure studie
Eenmalig aan kinderen tussen 18 en 40 jaar, mits de studie minimaal € 20.000 per jaar kost (exclusief levensonderhoud). Het bedrag moet aantoonbaar aan de studie worden besteed.
Eigen woning (afgeschaft)
De eenmalige vrijstelling voor de eigen woning ('jubelton') is per 1 januari 2024 afgeschaft. Schenkingen voor een woning vallen onder de reguliere vrijstellingen.
Schenking aan ANBI
Schenkingen aan een Algemeen Nut Beogende Instelling (ANBI) zijn volledig vrijgesteld van schenkbelasting en veelal aftrekbaar in de inkomstenbelasting. Daarmee zijn ze geschikt als instrument voor filantropie.
Drie schenkingsstrategieën in de praktijk
De basisstrategie: jaarlijks schenken
Hoe eerder u begint, hoe meer effect. Bij twee kinderen en vier kleinkinderen schenkt u in 2026 jaarlijks € 24.892 belastingvrij. Over 15 jaar is dat € 373.380 die buiten de erfbelasting blijft.
- Bepaal het jaarlijkse schenkingsbedrag per ontvanger
- Schenk bij voorkeur vóór 31 december van elk jaar
- Leg schenkingen administratief vast met een schenkingsovereenkomst
- Doe aangifte schenkbelasting als de vrijstelling wordt overschreden
Schenken op papier (schuldigerkenning)
Zit vermogen vast in uw woning of onderneming? U kunt dan formeel schenken zonder direct geld over te maken. U erkent een schuld aan uw kind en betaalt daar jaarlijks 6% rente over. Het bedrag vermindert zo uw nalatenschap.
- Leg de schenking vast in een notariële of onderhandse akte
- Betaal jaarlijks daadwerkelijk 6% rente aan het kind (wettelijk vereist)
- De rentebetaling is niet aftrekbaar voor de schenker
- Bij overlijden wordt de schuld verrekend met het erfdeel
Gespreide eenmalige schenking
De eenmalige verhoogde vrijstelling van € 33.129 mag over maximaal twee opeenvolgende jaren worden gespreid. Dat geeft ruimte als u het bedrag niet in één keer kunt of wilt schenken.
- Controleer dat het kind tussen 18 en 40 jaar is (de dag van de 40e verjaardag telt mee)
- Schenk het eerste deel in jaar 1 en het restant in jaar 2
- Geef in de aangifte schenkbelasting het eerste jaar aan dat u wilt spreiden
- Het kind kan de vrijstelling slechts eenmaal gebruiken
Fouten die regelmatig voorkomen
Schenken zonder schriftelijke overeenkomst: dit leidt tot discussies met de Belastingdienst en tussen erfgenamen
Over het hoofd zien dat de eenmalige verhoogde vrijstelling slechts eenmaal per kind van toepassing is
Bij schenken op papier de jaarlijkse rente van 6% niet werkelijk betalen: daarmee vervalt de hele constructie
Schenken binnen 180 dagen vóór overlijden: het bedrag wordt dan als erfenis belast
De leeftijdsgrens van 40 jaar niet controleren bij de eenmalige verhoogde vrijstelling
Geen aangifte doen als de schenkingsvrijstelling wordt overschreden
Disclaimer: De informatie op deze pagina is uitsluitend bedoeld als algemene informatie en vormt geen persoonlijk financieel, fiscaal of juridisch advies. Bedragen gelden voor 2026 en worden jaarlijks geïndexeerd. Raadpleeg altijd een gekwalificeerde adviseur.
Veelgestelde vragen over belastingvrij schenken
Onze experts ontvangen regelmatig vragen. Niet alleen in professionele sfeer maar bijvoorbeeld ook tijdens vrijetijdsbezigheden. Ze hebben de moeite genomen deze vragen & antwoorden te verzamelen en voor uw gemak te publiceren.