Een beleggingsrekening voor uw kind: de mogelijkheden
Steeds meer ouders en grootouders willen vermogen opbouwen voor de jongere generatie. Een beleggingsrekening openen voor een kind is daarvoor een uitstekend middel, maar het proces vergt enige kennis van de beschikbare opties en de bijbehorende regelgeving. In dit artikel nemen wij u stap voor stap mee door het gehele proces.
In Nederland bestaan er verschillende mogelijkheden om te beleggen voor een minderjarige. De twee meest voorkomende constructies zijn het beleggen op uw eigen naam met de intentie om het vermogen later over te dragen, en het openen van een zogenaamde BEM-rekening: een beleggingsrekening die direct op naam van het kind staat.
Stap 1: Bepaal de juiste rekeningvorm
De eerste en wellicht belangrijkste stap is het kiezen van de juiste rekeningvorm. Beide opties hebben hun eigen voor- en nadelen.
Beleggen op eigen naam: U opent een reguliere effectenrekening op uw eigen naam en belegt daarin voor uw kind. Het vermogen blijft juridisch van u en valt in uw box 3 aangifte. Op het gewenste moment kunt u het vermogen overdragen aan uw kind, waarbij u rekening moet houden met eventuele schenkbelasting.
BEM-rekening (Beleggen voor Minderjarigen): Bij deze constructie staat de rekening op naam van het kind, maar treedt u als wettelijk vertegenwoordiger op. Het vermogen is juridisch eigendom van het kind en valt daardoor in de box 3 aangifte van het kind. Aangezien kinderen doorgaans weinig of geen overig vermogen hebben, betalen zij vaak geen vermogensrendementsheffing.
Stap 2: Kies een geschikte bank of vermogensbeheerder
Niet alle banken en brokers bieden de mogelijkheid om een beleggingsrekening voor minderjarigen te openen. Het is belangrijk om te kiezen voor een partij die ervaring heeft met deze specifieke dienstverlening. Let daarbij op de volgende criteria:
- Beschikbaarheid van een BEM-rekening of vergelijkbare faciliteit
- De hoogte van de beheer- en transactiekosten
- Het aanbod van beleggingsfondsen en ETF's
- De kwaliteit van de rapportage en het online platform
- De mogelijkheid tot persoonlijk advies of vermogensbeheer
Een onafhankelijke vermogensbeheerder zoals Noble & Partners kan u helpen bij het selecteren van de meest geschikte partij en het opzetten van de juiste structuur.
Stap 3: Verzamel de benodigde documenten
Voor het openen van een beleggingsrekening op naam van een minderjarige heeft u doorgaans de volgende documenten nodig:
- Een geldig identiteitsbewijs van het kind (paspoort of identiteitskaart)
- Een geldig identiteitsbewijs van de wettelijk vertegenwoordiger(s)
- Een uittreksel uit het gezagsregister of een geboorteakte waaruit het ouderlijk gezag blijkt
- Het BSN-nummer van het kind
- Een bankrekening op naam van het kind of de wettelijk vertegenwoordiger
Het is raadzaam om deze documenten van tevoren te verzamelen, zodat het openingsproces soepel verloopt.
Stap 4: Stel een beleggingsprofiel vast
Voordat u kunt beginnen met beleggen, moet er een beleggingsprofiel worden vastgesteld. Dit profiel houdt rekening met de beleggingshorizon, het risicoprofiel en de doelstellingen. Bij beleggen voor kinderen is de horizon doorgaans lang, wat ruimte biedt voor een offensiever beleggingsprofiel met een hoger aandelenpercentage.
Bespreek met uw adviseur wat het doel is van het vermogen. Gaat het om studiefinanciering, een startkapitaal voor de eerste woning of een algemeen vermogensopbouwdoel? Het antwoord op deze vraag bepaalt mede de invulling van het beleggingsprofiel.
Stap 5: Bepaal de inleg en het beleggingsplan
Met het beleggingsprofiel als leidraad kunt u vervolgens het beleggingsplan opstellen. Bepaal hoeveel u periodiek wilt inleggen en of u wellicht ook een eenmalig startbedrag wilt storten. Houd hierbij rekening met de jaarlijkse schenkingsvrijstelling: in 2026 kunt u als ouder tot 6.908 euro per kind belastingvrij schenken.
Een gestructureerd beleggingsplan met automatische periodieke inleg voorkomt dat emoties een rol spelen bij het beleggingsproces. U belegt dan consequent, ongeacht de marktomstandigheden.
Stap 6: Selecteer de beleggingen
De keuze van de specifieke beleggingen hangt af van het vastgestelde profiel. Voor de meeste families is een combinatie van breed gespreide indexfondsen of ETF's een uitstekende basis. Deze fondsen bieden wereldwijde spreiding tegen lage kosten.
Populaire keuzes voor langetermijnbeleggingen voor kinderen zijn onder meer:
- Wereldwijde aandelenindexfondsen (bijvoorbeeld MSCI World of FTSE All-World)
- Duurzame beleggingsfondsen (ESG-fondsen)
- Obligatiefondsen voor het defensieve deel van de portefeuille
Stap 7: Monitor en herbalanceer
Na het opzetten van de belegging is het belangrijk om de portefeuille periodiek te monitoren en indien nodig te herbalanceren. Dit betekent dat u de verdeling tussen de verschillende beleggingscategorieën weer in lijn brengt met het oorspronkelijke beleggingsprofiel.
Naarmate het kind ouder wordt en het moment nadert waarop het vermogen beschikbaar moet komen, is het verstandig om de portefeuille geleidelijk defensiever in te richten. Zo beschermt u het opgebouwde vermogen tegen onverwachte marktbewegingen.
Wat gebeurt er als het kind achttien wordt?
Bij een BEM-rekening krijgt het kind op achttienjarige leeftijd volledige zeggenschap over de rekening. Het is verstandig om uw kind hier ruim van tevoren op voor te bereiden. Financiële educatie speelt hierbij een cruciale rol. Door uw kind al op jonge leeftijd te betrekken bij de beleggingskeuzes, leert u hen verantwoord omgaan met vermogen.
Overweeg ook om met uw vermogensadviseur te bespreken of er aanvullende afspraken of structuren wenselijk zijn rondom de achttiende verjaardag. Bij Noble & Partners begeleiden wij families graag bij deze belangrijke overgang en helpen wij de volgende generatie op weg naar financieel bewustzijn.