Twee hoofdkeuzes bij beleggen voor een minderjarige
Ouders en grootouders die vermogen willen opbouwen voor de jongere generatie, staan voor een concrete eerste vraag: op wiens naam staat de rekening? In Nederland zijn er twee gangbare constructies. U kunt beleggen op uw eigen naam, met de bedoeling het vermogen later over te dragen. Of u opent een zogenaamde BEM-rekening (Beleggen voor Minderjarigen), die direct op naam van het kind staat.
Elk van beide heeft gevolgen voor de fiscale behandeling, de juridische eigendomsverhoudingen en de overdracht op achttienjarige leeftijd. Hieronder doorlopen wij het proces stap voor stap.
Stap 1: Bepaal de rekeningvorm
Bij beleggen op uw eigen naam blijft het vermogen juridisch van u en valt het in uw box 3-aangifte. U kunt het op elk gewenst moment overdragen, maar houd dan rekening met eventuele schenkbelasting.
Bij een BEM-rekening staat de rekening op naam van het kind en treedt u op als wettelijk vertegenwoordiger. Het vermogen is juridisch eigendom van het kind, maar wordt voor de inkomstenbelasting toegerekend aan de ouder(s) met ouderlijk gezag. Het telt daardoor mee in box 3 bij de ouder(s), niet bij het kind.
Stap 2: Kies een geschikte bank of vermogensbeheerder
Niet alle banken en brokers bieden een beleggingsrekening voor minderjarigen aan. Let bij uw keuze op de volgende punten:
- Beschikbaarheid van een BEM-rekening of vergelijkbare faciliteit
- Hoogte van de beheer- en transactiekosten
- Aanbod van beleggingsfondsen en ETF's
- Kwaliteit van de rapportage en het digitale platform
- Mogelijkheid tot persoonlijk advies of vermogensbeheer
Noble & Partners kan u helpen bij het selecteren van de meest passende partij en het inrichten van de juiste structuur.
Stap 3: Verzamel de benodigde documenten
Voor het openen van een beleggingsrekening op naam van een minderjarige heeft u doorgaans nodig:
- Geldig identiteitsbewijs van het kind (paspoort of identiteitskaart)
- Geldig identiteitsbewijs van de wettelijk vertegenwoordiger(s)
- Uittreksel uit het gezagsregister of geboorteakte waaruit het ouderlijk gezag blijkt
- BSN-nummer van het kind
- Bankrekening op naam van het kind of de wettelijk vertegenwoordiger
Deze documenten tijdig verzamelen voorkomt onnodige vertraging bij de opening.
Stap 4: Stel een beleggingsprofiel vast
Voordat u kunt beginnen, moet er een beleggingsprofiel worden vastgesteld. Bij beleggen voor kinderen is de horizon doorgaans lang, wat ruimte biedt voor een hoger aandelenpercentage. Bespreek met uw adviseur welk doel het vermogen dient: studiefinanciering, een startkapitaal voor de eerste woning of een algemene vermogensopbouw? Het antwoord bepaalt mede de invulling van het profiel.
Stap 5: Bepaal de inleg
Bepaal hoeveel u periodiek wilt inleggen en of u een eenmalig startbedrag wilt storten. Houd rekening met de jaarlijkse schenkingsvrijstelling: in 2026 kunt u als ouder tot 6.908 euro per kind belastingvrij schenken. Automatische periodieke inleg heeft als voordeel dat emoties buiten het beleggingsproces worden gehouden; u belegt dan consequent, ongeacht de marktomstandigheden.
Stap 6: Selecteer de beleggingen
Voor de meeste families is een combinatie van breed gespreide indexfondsen of ETF's een goede basis. Gangbare keuzes voor langetermijnbeleggingen voor kinderen zijn wereldwijde aandelenindexfondsen (zoals MSCI World of FTSE All-World), fondsen die verantwoord ondernemen meewegen, en obligatiefondsen voor het defensieve deel van de portefeuille.
Stap 7: Monitor en herbalanceer
Controleer de portefeuille periodiek en breng de verdeling tussen beleggingscategorieën terug naar het oorspronkelijke profiel wanneer die verdeling is verschoven. Naarmate het kind ouder wordt, is het verstandig de portefeuille geleidelijk defensiever in te richten. Zo beschermt u het opgebouwde vermogen tegen een marktdaling vlak voor het moment dat het geld nodig is.
Wat gebeurt er als het kind achttien wordt?
Bij een BEM-rekening krijgt het kind op achttienjarige leeftijd volledige zeggenschap. Bereid uw kind daar ruim van tevoren op voor. Door hem of haar al eerder te betrekken bij de beleggingskeuzes, leert u verantwoord omgaan met vermogen op een leeftijd waarop dat echt beklijft. Bij Noble & Partners begeleiden wij families graag bij deze overgang en helpen wij de volgende generatie op weg naar financieel bewustzijn.