Begin met een helder doel
Vermogen opbouwen voor de volgende generatie begint met de vraag wat u precies wilt bereiken. Wilt u kleinkinderen helpen met hun studie? Een startkapitaal meegeven voor de eerste woning? Of een breder familievermogen opbouwen dat generaties meegaat? Een studiekapitaal dat over tien jaar beschikbaar moet zijn, vraagt een andere aanpak dan vermogen dat pas na dertig jaar of langer nodig is. Neem de tijd om hierover na te denken en bespreek uw wensen ook met uw partner.
De jaarlijkse schenkingsvrijstelling
In 2026 mag u als ouder jaarlijks 6.908 euro per kind belastingvrij schenken. Voor kleinkinderen bedraagt de vrijstelling 2.769 euro per kleinkind per jaar. Deze vrijstelling geldt per kind per jaar, niet per ouder: schenkt u samen met uw partner aan hetzelfde kind, dan telt de Belastingdienst deze schenkingen bij elkaar op. Een echtpaar met twee kinderen kan zo jaarlijks 13.816 euro belastingvrij schenken (2 x 6.908 euro). Over tien jaar is dat ruim 138.000 euro zonder schenkbelasting.
Documenteer deze schenkingen, ook als ze binnen de vrijstelling vallen. Dat voorkomt discussies achteraf en geeft alle betrokkenen duidelijkheid.
Schenken en beleggen combineren
De vrijstelling heeft pas echt effect als u het geschonken bedrag niet op een spaarrekening laat staan maar belegt. Een rekenvoorbeeld: jaarlijks 2.769 euro schenken aan een kleinkind en beleggen in een breed gespreid wereldwijd aandelenfonds. Stel dat dit vermogen een aangenomen gemiddeld rendement van 7% per jaar behaalt en dat u aan het begin van elk jaar inlegt: dan groeit het in achttien jaar uit tot circa 100.000 euro, terwijl de totale schenking 49.842 euro bedraagt. Dit voorbeeld is uitsluitend illustratief: rendement is nooit gegarandeerd, fluctueert en resultaten uit het verleden bieden geen garantie voor de toekomst.
De BEM-rekening
Voor beleggen ten behoeve van minderjarigen is de BEM-rekening (Beleggen voor Minderjarigen) een gangbare structuur. De rekening staat op naam van het kind, maar u beheert deze als wettelijk vertegenwoordiger. Op achttienjarige leeftijd krijgt het kind volledige zeggenschap over het vermogen. Bereid uw kind daar ruim van tevoren op voor; financiële educatie is hier onmisbaar.
Structuren voor grotere vermogens
Families met een omvangrijker vermogen hebben aanvullende opties om vermogen efficiënt over te dragen en te beheren. De familiestichting beheert het familievermogen en doet uitkeringen aan familieleden op basis van vastgelegde criteria, wat bescherming en continuïteit biedt. Een besloten vennootschap maakt het mogelijk het economisch belang via certificering van aandelen te scheiden van de zeggenschap. Een goed opgesteld testament regelt tot slot hoe vermogen na overlijden wordt verdeeld. Welke structuur passend is, hangt sterk af van uw situatie; het netwerk van notarissen en fiscalisten waar Noble & Partners mee samenwerkt, kan u hierbij begeleiden.
Financiële educatie: de andere overdracht
Vermogen overdragen is zinvol. Kennis overdragen is minstens zo belangrijk. Vermogen dat de volgende generatie bereikt zonder enige voorbereiding, is kwetsbaar. Betrek uw kinderen en kleinkinderen op een leeftijdsgeschikte manier bij financiële beslissingen. Bespreek openlijk de waarde van geld, sparen en beleggen. Laat hen meedenken over beleggingskeuzes en portefeuillebeheer. Geef hen ruimte om kleine financiële keuzes zelf te maken en daarvan te leren.
Een gefaseerde aanpak
Vermogensopbouw voor de volgende generatie is geen project met een eindpunt, maar een doorlopend proces. In de vroege jaren (0-12) legt u het fundament: periodieke schenkingen belegd in breed gespreide fondsen met een offensief profiel. Tussen de twaalf en achttien jaar brengt u het kind geleidelijk in beeld: hoe werken markten, waarom loont geduld, en waarom wordt het profiel iets defensiever naarmate de achttiende verjaardag nadert? Na het achttiende jaar begeleid u de overgang naar zelfstandig vermogensbeheer: ondersteuning en advies, maar ook ruimte voor eigen keuzes.
Professionele begeleiding
Vermogensopbouw voor de volgende generatie raakt aan vermogensbeheer, fiscale planning, estate planning en familiedynamiek. Bij Noble & Partners werken wij samen met een netwerk van notarissen en fiscalisten voor de juridische en fiscale aspecten, en verzorgen wij zelf het vermogensbeheer. Neem contact met ons op voor een persoonlijk gesprek over de mogelijkheden voor uw familie.