Een erfenis van financiële wijsheid
Vermogen opbouwen voor de volgende generatie is meer dan een financiële exercitie. Het is een daad van zorgzaamheid, vooruitziendheid en liefde voor uw kinderen en kleinkinderen. Als u de vijftig bent gepasseerd en een comfortabel vermogen heeft opgebouwd, is het natuurlijk om na te denken over hoe u dit vermogen het beste kunt inzetten voor de generaties die na u komen.
In deze praktische gids bespreken wij de belangrijkste strategieën, instrumenten en overwegingen bij het opbouwen van vermogen voor de volgende generatie. Van slim schenken tot doelgericht beleggen, en van fiscale optimalisatie tot financiële educatie.
Begin met een helder doel
Voordat u concrete stappen onderneemt, is het essentieel om helder te hebben wat u precies wilt bereiken. Wilt u uw kleinkinderen helpen met hun studie? Wilt u hen een startkapitaal meegeven voor hun eerste woning? Of wilt u een breder familievermogens opbouwen dat generaties meegaat?
Het antwoord op deze vragen bepaalt de strategie. Een studiekapitaal dat over tien jaar beschikbaar moet zijn, vraagt om een andere aanpak dan een familievermogens dat over dertig jaar of langer moet doorgroeien. Neem de tijd om hierover na te denken en bespreek uw wensen met uw partner en eventueel met uw kinderen.
De jaarlijkse schenkingsvrijstelling: uw belangrijkste instrument
De Nederlandse belastingwetgeving biedt een krachtig instrument voor vermogensoverdracht: de jaarlijkse schenkingsvrijstelling. In 2026 mag u als ouder jaarlijks 6.908 euro per kind belastingvrij schenken. Voor kleinkinderen geldt een vrijstelling van 2.769 euro per kleinkind per jaar.
Door consequent gebruik te maken van deze vrijstelling, kunt u over de jaren heen aanzienlijke bedragen overdragen zonder dat hier schenkbelasting over verschuldigd is. Een echtpaar met twee kinderen kan zo jaarlijks 27.632 euro belastingvrij schenken. Over een periode van tien jaar is dat al ruim 276.000 euro.
Het is verstandig om deze schenkingen te documenteren, ook al vallen ze binnen de vrijstelling. Dit voorkomt discussies met de Belastingdienst achteraf en biedt duidelijkheid voor alle betrokkenen.
Schenken en beleggen combineren
De kracht van de schenkingsvrijstelling wordt nog groter wanneer u deze combineert met beleggen. In plaats van het geschonken bedrag op een spaarrekening te laten staan, kunt u het beleggen op een effectenrekening ten behoeve van het kind of kleinkind.
Laten wij dit illustreren met een voorbeeld. Stel, u schenkt jaarlijks 2.769 euro aan uw kleinkind en belegt dit in een breed gespreid wereldwijd aandelenfonds. Bij een gemiddeld rendement van 7% per jaar groeit dit in achttien jaar uit tot circa 113.000 euro, terwijl u in totaal 49.842 euro heeft geschonken. Het samengesteld rendement heeft het vermogen dus meer dan verdubbeld.
De BEM-rekening als beleggingsvehikel
Voor het beleggen ten behoeve van minderjarigen is de BEM-rekening (Beleggen voor Minderjarigen) een veelgebruikt instrument. De rekening staat op naam van het kind, maar u beheert deze als wettelijk vertegenwoordiger. Het vermogen valt in de box 3 aangifte van het kind, dat doorgaans een ruim heffingsvrij vermogen heeft.
Een aandachtspunt bij de BEM-rekening is dat het kind op achttienjarige leeftijd volledige zeggenschap krijgt over het vermogen. Het is daarom van belang om uw kind tijdig voor te bereiden op deze verantwoordelijkheid. Financiële educatie is hierbij onmisbaar.
Alternatieve structuren voor grotere vermogens
Voor families met een omvangrijker vermogen zijn er aanvullende structuren beschikbaar om vermogen efficiënt over te dragen en te beheren:
- De familiestichting: Een stichting die het familievermogen beheert en uitkeringen doet aan familieleden volgens vastgelegde criteria. Dit biedt bescherming en continuïteit.
- De familiale vennootschap: Een besloten vennootschap waarin het familievermogen is ondergebracht. Via certificering van aandelen kunt u het economisch belang scheiden van de zeggenschap.
- Het testament als instrument: Een goed opgesteld testament kan ervoor zorgen dat uw vermogen na overlijden op de meest efficiënte en wenselijke wijze wordt verdeeld.
Deze structuren vereisen professionele begeleiding en zijn niet voor elke situatie geschikt. Een ervaren vermogensadviseur of estate planner kan u helpen bepalen welke structuur het beste bij uw situatie past.
Financiële educatie: de belangrijkste erfenis
Het overdragen van vermogen is waardevol, maar het overdragen van financiële kennis en wijsheid is misschien nog wel waardevoller. Onderzoek toont aan dat vermogen dat wordt overgedragen zonder adequate voorbereiding, in veel gevallen binnen een of twee generaties verloren gaat.
Investeer daarom niet alleen in het vermogen zelf, maar ook in de financiële educatie van de volgende generatie. Dit kunt u op verschillende manieren doen:
- Betrek uw kinderen en kleinkinderen bij financiële beslissingen op een leeftijdsgeschikte manier
- Bespreek openlijk de waarde van geld, sparen en beleggen
- Laat hen meedenken over beleggingskeuzes en portefeuillebeheer
- Overweeg een familievergadering waarbij financiële zaken worden besproken
- Geef hen de ruimte om kleine financiële beslissingen zelf te nemen en daarvan te leren
Een gefaseerde aanpak
Het opbouwen van vermogen voor de volgende generatie is geen project met een eindpunt, maar een doorlopend proces. Een gefaseerde aanpak werkt doorgaans het beste:
Fase 1 - Fundament leggen (0-12 jaar): Begin met periodieke schenkingen en beleg deze in breed gespreide fondsen met een offensief profiel. De lange horizon biedt ruimte voor groei.
Fase 2 - Bewustwording (12-18 jaar): Betrek het kind bij de beleggingskeuzes. Bespreek hoe markten werken en waarom geduld loont. Bouw de portefeuille geleidelijk af naar een iets defensiever profiel naarmate het achttien worden nadert.
Fase 3 - Overdracht en begeleiding (18+ jaar): Begeleid de overgang naar zelfstandig vermogensbeheer. Bied ondersteuning en advies, maar geef ook ruimte voor eigen keuzes en leermomenten.
De rol van professionele begeleiding
Het opbouwen van vermogen voor de volgende generatie raakt aan vele disciplines: vermogensbeheer, fiscaal advies, estate planning en familiedynamiek. Het is een complex samenspel waarbij professionele begeleiding van onschatbare waarde kan zijn.
Bij Noble & Partners combineren wij expertise op al deze gebieden. Wij begrijpen dat het niet alleen gaat om rendement en belastingbesparing, maar ook om de waarden en wensen die u aan uw kinderen en kleinkinderen wilt meegeven. Wij helpen u graag bij het opstellen van een integrale strategie die recht doet aan al deze aspecten.
Neem contact met ons op voor een persoonlijk gesprek over de mogelijkheden voor uw familie. Samen werken wij aan een financieel fundament dat generaties meegaat.